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某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性:

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发表于 2016-10-22 11:15:27 | 只看该作者 回帖奖励 |倒序浏览 |阅读模式
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某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性:
在自我评价方面,各个职能部门按照职责负责日常监督,对业务按月测试和监控,并将结果反馈内部控制部门,以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。
针对高风险领域增加评价力度和频度,开展专项自评,加强自评工作的专业纵向指导。
年末评价时,要求根据所属单位的业务性质和收入、资产占比较大原则,确定需要的评价单位,并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况,确定需要评价的业务流程和控制点,填写测试底稿。
在保持客观性方面,制定了完整的内部控制评价体系,建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范,保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。
设定了评价方式方法,有明确的评价结果记录格式,并加以固化保证填制规范,记录清晰完整。
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