2021年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额20600元，征收率3%，计算应纳增...

李老师

2021年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额20600元，征收率3%，计算应纳增值税并做账务处理（5分）。
2.某企业2021年12月31日资产负债表中部分项目资料如下：
项目        账面价值        计税基础        应纳税时间性差异        可抵减时间相差异
存货        250000        255000                5000
固定资产        500000        520000                20000
无形资产        98000        100000                2000
交易性金融资产        160000        120000        40000       
预计负债        80000        0                80000
合计                        40000        107000










假设该企业适用税率为25%，2019年应纳税所得额为220000元。预计该企业后续期间能够正常经营且能够获得足够的应纳税所得额。
要求：计算该企业2021年应确认的所得税费用、递延所得税资产、应交所得税、递延所得税负债四个科目的金额。（每个5分共20分）