一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V 1. 内部环境是企业实施内部控制的基础，在内部环境的诸多方面中，重中之重的是（）。
A. 治理结构
B. 结构设置及权责分配
C. 内部审计
D. 人力资源政策
满分：5 分
2. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A. 信息与沟通
B. 监察
C. 控制环境
D. 控制活动
满分：5 分
3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标
B. 财务报告及相关信息真实完整目标
C. 提高经营的效率和效果目标
D. 促进企业实现发展战略目标
满分：5 分
4. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 资金使用
D. 检查监督
满分：5 分
5. （），我国第一部《企业内部控制基本规范》由五部委联合发布。
A. 2006年6月6日
B. 2006年9月28日
C. 2006年7月15日
D. 2008年6月28日
满分：5 分
6. 在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 信息与沟通
满分：5 分
7. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A. 内控环境
B. 风险评估
C. 会计制度
D. 控制程序
满分：5 分
8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
满分：5 分
9. 董事会每年至少召开（）次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
A. 1
B. 2
C. 3
D. 5
满分：5 分
10. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别
B. 经营、信息及合规三个类别
C. 信息、财务报告及监察三个类别
D. 经营、信息及监察三个类别
满分：5 分
大工15春《内部控制与风险管理》在线作业2
试卷总分：100 测试时间：--
单选题 多选题 判断题
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V 1. 以下各项中，不属于销售与收款业务目标的是（）。
A. 经营目标
B. 管理目标
C. 财务目标
D. 合规目标
满分：5 分
2. 销售合同文本由（）拟定。
A. 财务部门
B. 采购部门
C. 销售部门
D. 人力资源部门
满分：5 分
3. 明确所有的日常经营活动如销售、采购、生产等需要多少资源以及如何获得和使用这些资源的计划是（）。
A. 资本预算
B. 财务预算
C. 经营预算
D. 全面预算
满分：5 分
4. 任何一个用户不能同时具有两种（或两种以上 ）不相容的权限，体现的原则是()。
A. 需求导向原则
B. 最小授权原则
C. 未明确允许及禁止原则
D. 职责分离原则
满分：5 分
5. 不属于生产成本控制活动的关键性文档的是()。
A. 生产成本预算表
B. 生产人工、物料消耗记录
C. 生产成本核算底稿
D. 质量记录
满分：5 分
6. 风险评估的前提通常是()。
A. 目标设定
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
满分：5 分
7. 下列各项中，属于资产保护目标的是（）。
A. 保护资产的完整性
B. 实现利润的最大化
C. 执行控制完成
D. 执行授权批准制度
满分：5 分
8. 不相容职务分离控制的核心是（）。
A. 各司其职
B. 各负其责
C. 协调合作
D. 内部牵制
满分：5 分
9. 下列风险中，可以分散的是（）。
A. 宏观经济形势变动
B. 经营风险
C. 税制改革
D. 会计准则改革
满分：5 分
10. 企业风险评估的起点是（）。
A. 目标设定
B. 风险识别
C. 风险分析
D. 风险应对
满分：5 分
一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V 1. 内部控制评价工作的最终表现为（）。
A. 财务报告
B. 审计报告
C. 内部控制评价工作底稿
D. 内部控制评价报告
满分：5 分
2. 在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
满分：5 分
3. “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）控制。
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
满分：5 分
4. 在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A. 获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B. 与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C. 评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D. 记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
满分：5 分
5. COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A. 商业需要
B. 公司决策
C. IT资源
D. IT流程
满分：5 分
6. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（）。
A. 企业决策失误，导致并购不成功
B. 董事、监事和高级管理人员舞弊
C. 管理人员或技术人员纷纷流失
D. 媒体负面新闻频现
满分：5 分
7. 在独立评价阶段，各运行子公司内部审计部门的具体职责不包括()。
A. 收集资料
B. 安排相关后勤工作
C. 收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
D. 获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
满分：5 分
8. 不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A. 正确性
B. 有效性
C. 机密性
D. 实质重于形式
满分：5 分
9. 下列说法不正确的是（）。
A. IT治理与公司治理相融合
B. IT治理与业务活动的目标不一致
C. IT治理是公司治理的一部分
D. IT治理与风险管理有密切关系
满分：5 分
10. 评价档案的保管一般由()部门负责。
A. 财务
B. 内部审计
C. 税务
D. 会计
满分：5 分
发表于 2015-5-8 19:43:54
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