东财《企业税收筹划》在线作业一二三（随机）答案（15春）

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东财《企业税收筹划》在线作业一（随机）
试卷总分：100       测试时间：--
单选题 多选题 判断题  


一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1.  个人取得的财产租赁所得，其收入“次”数的确定办法是（）
A. 以取得收入时为一次
B. 以一个月内取得的收入为一次
C. 以一个季度内取得的收入为一次
D. 以一年内取得的收入为一次
      满分：4  分
2.  下列符合税负规定的增值税纳税义务发生时间有（）
A. 以预收款方式销售货物的，为收到货款当天
B. 委托他人代销货物的，为合同约定的收款日期的当天
C. 采用赊销方式销售货物的，为发出货物当天
D. 纳税人发生视同销售货物行为，为货物移送的当天
      满分：4  分
3.  凭借国家信用取得的财政收入是（）
A. 税收收入
B. 公债收入
C. 国有资产收益
D. 收费收入
      满分：4  分
4.  某国有企业2011年度销售收入1000万元，当年的业务招待费40万元，则该企业当年可以扣除的业务招待费是（）万元。
A. 40
B. 5
C. 24
D. 30
      满分：4  分
5.  下列不属于企业所得税免税收入的是（）
A. 国债利息
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利
C. 在中国境内没有设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得的股息、红利收入
D. 符合条件的非营利组织的收入
      满分：4  分
6.  主管税务机关确认购货方在真实交易中取得的供货方虚开的增值税专用发票属于善意取得时，符合规定的处理方式是（）
A. 对购货方不以偷税罪论处，并依法准予抵扣进项税额
B. 对购货方不以偷税罪论处，但应按有关规定不予抵扣进项税额
C. 购货方不能重新从销售方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
D. 供货方能够重新从购货方取得合法、有效专用发票的，以偷税罪论处
      满分：4  分
7.  税法构成要素中最基本要素是（）
A. 纳税人
B. 课税对象
C. 税率
D. 违章处理
      满分：4  分
8.  某商场（一般纳税人）采取“以旧换新”方式销售电冰箱。5月30日向顾客销售1台电冰箱，零售价4 680元；顾客旧冰箱作价120元，商场收取现金4560元。则该项交易的销项税额为（）元。
A. 680
B. 662.56
C. 795.6
D. 775.2
      满分：4  分
9.  同时具有非排他性和非竞争性的是（）
A. 准公共产品
B. 纯公共产品
C. 纯私人产品
D. 准公共产品
      满分：4  分
10.  王先生为某公司（非任职单位）搞建筑设计，协议约定应得报酬（税前）30000元。在领取前，张先生通过民政局向灾区捐赠10000元。则张先生应纳个人所得税（）元。
A. 3360
B. 3200
C. 2800
D. 4800
      满分：4  分
东财《企业税收筹划》在线作业二（随机）
试卷总分：100       测试时间：--
单选题 多选题 判断题  


一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1.  下列关于财产租赁所得的征税的说法不正确的是（）
A. 财产租赁收入扣除费用包括税费、修缮费、法定扣除标准
B. 财产租赁收入不得扣除任何费用
C. 财产租赁所得将一个月内取得的收入为一次
D. 法定扣除标准为800元或20%
      满分：4  分
2.  国防属于（）
A. 纯公共产品
B. 准公共产品
C. 私人产品
D. 准私人产品
      满分：4  分
3.  下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）
A. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D. 担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均
      满分：4  分
4.  我国个人所得税税制设计中没有以下（）的税率形式。
A. 比例税率
B. 5级超额累进税率
C. 定额税率
D. 7级超额累进税率
      满分：4  分
5.  （）是税额占课税对象数额的比重。
A. 纳税人
B. 课税对象
C. 税率
D. 违章处理
      满分：4  分
6.  我国增值税的征收率是（）
A. 13%
B. 3%
C. 17%
D. 0%
      满分：4  分
7.  我国境内新办软件生产企业经认定后，自获利年度起，享受的企业所得税优惠政策可以概括为（）
A. 一免两减半
B. 两免三减半
C. 三免三减半
D. 五免五减半
      满分：4  分
8.  同源课税、分率计征的分税方式是（）
A. 划分税额
B. 划分税种
C. 划分税率
D. 划分税制
      满分：4  分
9.  企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得，自该项目取得第1笔生产经营收入所属纳税年度起，享受的优惠政策可以概括为（）
A. 一免两减半
B. 两免三减半
C. 三免三减半
D. 五免五减半
      满分：4  分
10.  下列企业适用15%企业所得税税率的是（）
A. 小型微利企业
B. 国家需要重点扶持的高新技术企业
C. 在中国境内设立场所的非居民企业
D. 在中国境内未设立场所的非居民企业
      满分：4  分

东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
试卷总分：100       测试时间：--
单选题 多选题 判断题  


一、单选题（共 10 道试题，共 40 分。）V 1.  政府无偿的单方面资金支付，没有得到相应的商品和服务是（）
A. 挖潜改造支出
B. 国防支出
C. 购买性支出
D. 转移性支出
      满分：4  分
2.  某施工企业自行建造一栋商品房，建成后销售给某公司。该项业务适用的营业税政策是（）
A. 不缴纳营业税
B. 仅按“建筑业”税目缴纳营业税
C. 仅按“销售不动产”税目缴纳营业税
D. 自建行为按“建筑业”缴纳营业税；销售行为按“销售不动产”缴纳营业税
      满分：4  分
3.  按照现行税法规定，融资租赁业务应按（）税目计算缴纳营业税。
A. 服务业
B. 租赁业
C. 金融保险业
D. 邮电通信业
      满分：4  分
4.  下列说法正确的是（）
A. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式比较有利
B. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择母子公司模式比较有利
C. 当新设置的分支机构可能出现亏损时，选择总分公司模式还是母子公司模式没有区别
D. 在选择新设分支机构的模式时，可以不考虑风险责任及居民间权益性投资收益免税问题
      满分：4  分
5.  下列产品在零售环节征收消费税的是（）
A. 酒类产品
B. 金银首饰
C. 化妆品
D. 成品油
      满分：4  分
6.  《值税暂行条例实施细则》规定，纳税人兼营非应税劳务的，应分别核算货物或应税劳务和非应税劳务的销售额，对货物和应税劳务的销售额按各自适用的税率征收增值税，对非应税劳务的销售额(即营业额)按适用的税率征收营业税。未分别核算的，应（）
A. 对货物、应税劳务及非应税劳务征收增值税
B. 对货物、应税劳务及非应税劳务增收营业税
C. 主管税务机关核定货物或者应税劳务的销售额。
D. 纳税人按照税负轻重自己决定
      满分：4  分
7.  下列产品中属于纯公共产品的是（）
A. 国防
B. 森林
C. 收费的博物馆
D. 收费的高速公路
E. 草原
      满分：4  分
8.  下列说法正确的是（）
A. 个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向贫困地区的捐赠可以全额从其应纳税所得额中扣除。
B. 个人通过非营利性的社会团体和国家机关（包括中国红十字会）向红十字事业的捐赠，准予在缴纳个人所得税全额扣除。
C. 个人通过中国教育发展基金会用于公益救济性捐赠，准予在缴纳个人所得税前限额扣除。
D. 纳税人直接向受赠人的捐赠和非公益救济性捐赠，准予在个人所得税前扣除。
      满分：4  分
9.  下列行为属于对合伙企业的经营所得进行纳税筹划的是（）
A. 增加新的合伙人
B. 利用合伙企业的资金为个人购买房产
C. 隐瞒企业的经营收入
D. 虚增税前扣除的成本费用
      满分：4  分
10.  某生产企业将自产的适用不同税率的应税消费品组成成套消费品出售。下列说法，符合消费税法规规定的是（）
A. 一律从低适用税率
B. 一律从高适用税率
C. 分别核算的，分别计税
D. 未分别核算的，从高适用税率
      满分：4  分