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标题: 2021年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额20600元，征收率3%，计算应纳增... [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2024-12-2 17:00
标题: 2021年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额20600元，征收率3%，计算应纳增...
2021年1月某小规模纳税人销售货物，实现含税销售额20600元，征收率3%，计算应纳增值税并做账务处理（5分）。
2.某企业2021年12月31日资产负债表中部分项目资料如下：
项目账面价值计税基础应纳税时间性差异可抵减时间相差异
存货 250000 255000 5000
固定资产 500000 520000 20000
无形资产 98000 100000 2000
交易性金融资产 160000 120000 40000
预计负债 80000 0 80000
合计 40000 107000

假设该企业适用税率为25%，2019年应纳税所得额为220000元。预计该企业后续期间能够正常经营且能够获得足够的应纳税所得额。
要求：计算该企业2021年应确认的所得税费用、递延所得税资产、应交所得税、递延所得税负债四个科目的金额。（每个5分共20分）

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