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标题: 腾达公司股份有限公司（以下简称腾达公司）系工业企业，为增值税一般纳税人，适用... [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2020-4-9 11:22
标题: 腾达公司股份有限公司（以下简称腾达公司）系工业企业，为增值税一般纳税人，适用...
腾达公司股份有限公司（以下简称腾达公司）系工业企业，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为17%；适用的所得税率为33%，采用应付税款法进行所得税核算。2004年12月发生如下业务：
1）12月3日，向飞鹏公司公司赊销丁产品10件，单价为20000元，单位销售成本为15000元。
2）12月8日，大通公司要求退回上月购买的5件丙产品。该产品销售单价为10000元，单位销售成本为9000元，其销售收入50000元，已确认入账，价款尚未收取。经查明退货原因系发货错误，同意大通公司退货，并办理退货手续和开具红字增值税专用发票。
3）12月1日，以分期收款销售方式向某企业销售乙产品40件，单价为2000元，单位销售成本为1600元。根据分期收款销售合同，该销售总价款分四次平均收取，每个月末收款一次。12月31日已收到第一批货款。
4）本月支付行政人员工资3000元，支付广告费2000元，支付利息费用1000元。8.计算并交纳当月的所得税。

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