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标题: 某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经... [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2020-2-21 17:21
标题: 某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经...
某企业10月30日银行存款日记账账面余额为465 000元；银行对账单余额为487500元。经查对发现10月有以下未达账项：
1. 28日企业送存银行一张转账支票,金额37 925元，银行尚未入账；
2. 29日银行期末直接扣除企业借款利息42 600元，企业尚未取得付款通知；
3. 29日企业委托银行收款4 576元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；
4. 30日银行已收到外地汇入货款40000元登记入账，但企业尚未收到收款通知单未登记入账；
5. 30日企业开出转账支票一张,金额58449元，持票单位尚未到银行办理手续。
问题：
1. 根据以上资料编制银行存款余额调节表
银行存款余额调节表单位：元
项目金额项目金额
银行存款日记账余额银行对账单余额
加：银行已收，企业未收款加：企业已收、银行未收款
减：银行已付，企业未付款减：企业已付、银行未付款
调节后余额调节后余额
2. 企业可动用银行存款实际数额是多少？
3. 企业是否可以根据该银行存款余额调节表调整银行存款的账簿记录？原因？

任务二：

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