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标题: A企业为经政府部门认定的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取... [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2019-8-13 14:23
标题: A企业为经政府部门认定的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下：（1）取...
A企业为经政府部门认定的高新技术企业，2014年度企业的生产经营情况如下：
（1）取得销售收入6000万元，出租固定资产取得租金120万元；
（2）销售成本4000万元，税务机关核定的增值税700万元，营业税金及附加76.6万元；
（3）销售费用800万元，其中广告费600万元；
（4）管理费用600万元，其中业务招待费l00万元；
（5）财务费用100万元，其中向其他企业借款500万元，并按利率10％支付了本年的利息(银行同期同类贷款利率6％)，汇兑损失20万元；
（6）营业外支出50万元，其中向供货商支付违约金l0万元，向税务局支付2014年未纳税款产生的税款滞纳金2万元，通过公益性社会团体向贫困地区的捐款10万元。要求：按照下列顺序回答问题：
（1）计算企业所得税前可以扣除的广告费用金额。
（2）计算企业所得税前可以扣除的业务招待费金额。
（3）计算企业所得税前可以扣除的财务费用。
（4）计算企业所得税前可以扣除的捐赠金额。
（5）计算该企业2014年度应缴纳的企业所得税。

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