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标题: 大红鹰服装公司为增值税一般纳税人。2010年10月从国外进口一批服装面料，海关审定... [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2017-12-13 09:32
标题: 大红鹰服装公司为增值税一般纳税人。2010年10月从国外进口一批服装面料，海关审定...
大红鹰服装公司为增值税一般纳税人。2010年10月从国外进口一批服装面料，海关审定的完税价格为50万元，该批服装布料分别按5%和17%的税率向海关缴纳了关税和进口环节增值税，并取得了相关完税凭证。
该批服装布料当月加工成服装后全部在国内销售，取得销售收入100万元（不含增值税），同时支付运输费3万元（取得运费发票）。
已知：该公司适用的增值税税率为17%。
要求：
（1）计算该公司当月进口服装布料应缴纳的增值税税额。
（2）计算该公司当月允许抵扣的增值税进项税额。
（3）计算该公司当月销售服装应缴纳的增值税税额。
2、（30分）北斗商店系小规模纳税人。2010年6月该商店发生如下业务：
（1）销售服装取得含增值税销售额为2392元，开具了普通发票。
（2）购进办公用品一批，支付货款13500元，增值税税款2295元。
（3）当月销售办公用品取得含税销售额为8528元，开具了普通发票；销售给一般纳税人某公司仪器两台，取得不含增值税销售额38500元，增值税税款1540元，增值税专用发票已由税务所代开。
要求：请计算该商店6月份增值税应纳税额。
3、（40分）朱雀公司是一家自营出口的生产企业（增值税一般纳税人），2009年3月的有关经营业务如下：
（1）购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元通过认证。
（2）内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行。
（3）出口货物的销售额折合人民币200万元。
已知：2月末留抵税款3万元，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。计算该企业3月份应“免、抵、退”税额是多少？

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