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标题: 某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性： [打印本页]

作者: 李老师 时间: 2017-4-19 22:35
标题: 某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性：
某集团公司从以下几个方面保证内部控制的全面性、重要性和客观性：
在自我评价方面，各个职能部门按照职责负责日常监督，对业务按月测试和监控，并将结果反馈内部控制部门，以保证全面评价并为内部控制部门提供重点监控的基础。
针对高风险领域增加评价力度和频度，开展专项自评，加强自评工作的专业纵向指导。
年末评价时，要求根据所属单位的业务性质和收入、资产占比较大原则，确定需要的评价单位，并按照重要性原则和日常监督、专项监督情况，确定需要评价的业务流程和控制点，填写测试底稿。
在保持客观性方面，制定了完整的内部控制评价体系，建立了领导机构和组织体系、操作程序和规范，保证组织有章、程序科学、评价有依、记录规范。
设定了评价方式方法，有明确的评价结果记录格式，并加以固化保证填制规范，记录清晰完整。
公司以独立于内部控制部门的审计部为主每年开展巡查工作，抽查各下属单位评价工作的组织、实施和记录情况。审计人员和参加巡查人员在评价前参加内部控制评价培训，学习内部控制知识、业务流程、检查方法等内容。

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