一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V
1. （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
满分：5 分
2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A. 企业文化
B. 内部审计
C. 人力资源政策
D. 公司治理结构
满分：5 分
3. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
D. 内部控制是一种合理保证
满分：5 分
4. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（）。
A. 全面性原则
B. 重要性原则
C. 制衡性原则
D. 成本效益原则
满分：5 分
5. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。
A. 董事会
B. 监事会
C. 经理层
D. 董事长
满分：5 分
6. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别
B. 经营、信息及合规三个类别
C. 信息、财务报告及监察三个类别
D. 经营、信息及监察三个类别
满分：5 分
7. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（）。
A. 资产安全目标
B. 财务报告及相关信息真实完整目标
C. 提高经营的效率和效果目标
D. 促进企业实现发展战略目标
满分：5 分
8. 监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
A. 1/2
B. 1/3
C. 2/3
D. 3/4
满分：5 分
9. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。
A. 控制环境
B. 监控
C. 控制活动
D. 风险评估
满分：5 分
10. 不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A. 内部环境
B. 控制活动
C. 资金使用
D. 检查监督
满分：5 分